Gorontalo Utara
Depreciation Expense vs Accumulated Depreciation: What’s the Difference?
Published
2 years agoon
It helps companies avoid major losses in the year it purchases the fixed assets by spreading the cost over several years. If you must make a choice between classifying accumulated depreciation as an asset or liability, it should be considered an asset, simply because that is where the account is reported in the balance sheet. If https://www.kelleysbookkeeping.com/what-is-the-expanded-accounting-equation/ it were to be categorized as a liability, this would create the incorrect impression that the reporting entity has a liability to a third party, which is not the case. The purchased PP&E’s value declined by a total of $50 million across the five-year time frame, which represents the accumulated depreciation on the fixed asset.
The accumulated depreciation account is a contra asset account on a company’s balance sheet. Accumulated depreciation specifies the total amount of an asset’s wear to date in the asset’s useful life. Depreciation expense is recorded on the income statement as an expense or debit, reducing net income. Instead, it’s recorded in a contra asset account as a credit, reducing the value of fixed assets.
In accrual accounting, the “Accumulated Depreciation” on a fixed asset refers to the sum of all depreciation expenses since the date of original purchase. You should note that the expense recorded each time is added to the accumulated depreciation account. Thus, accumulated depreciation is an aggregation of individual depreciation expenses over time. Accumulated depreciation refers to the cumulative amount of depreciation expense charged to a fixed asset from the moment it comes into use.
Is Accumulated Depreciation Equal to Depreciation Expense?
In other words, it’s the total of all depreciation expenses incurred to date. Accumulated depreciation is a running total of depreciation expense for an asset that is recorded on the balance sheet. An asset’s original value is adjusted during each fiscal year to reflect a current, depreciated value. Depreciation expense is reported on the income statement as any other normal business expense. If the asset is used for production, the expense is listed in the operating expenses area of the income statement. This amount reflects a portion of the acquisition cost of the asset for production purposes.
Depreciation expense is the amount that a company’s assets are depreciated for a single period (e.g,, quarter or the year). Accumulated depreciation, on the other hand, is the total amount that a company has depreciated its assets to date. It is listed as an expense, and so should be used whenever an item is calculated for year-end tax purposes or to determine the validity of the item for liquidation purposes. Accumulated depreciation is not an asset because balances stored in the account are not something that will produce economic value to the business over multiple reporting periods. Accumulated depreciation actually represents the amount of economic value that has been consumed in the past. In our PP&E roll-forward, the depreciation expense of $10 million is recognized across the entire forecast, which is five years in our illustrative model, i.e. half of the ten-year useful life.
- Accumulated depreciation can be calculated using the straight-line method or an accelerated method.
- It is considered a contra asset account because it contains a negative balance that intended to offset the asset account with which it is paired, resulting in a net book value.
- Since accelerated depreciation is an accounting method used to recognize depreciation, the result of accelerated depreciation is to book accumulated depreciation.
- Therefore, there would be a credit to the asset account, a debit to the accumulated depreciation account, and a gain or loss depending on the fair value of the asset and the amount received.
- Even though accumulated depreciation will still increase, the amount of accumulated depreciation will decrease each year.
Accumulated depreciation reduces the value of the corresponding asset on the balance sheet, therefore reflecting the total depreciation expense incurred since the asset’s acquisition. Recording accumulated depreciation is a systematic process that ends up on the balance sheet. This is recorded as a contra-asset account, which is an account that offsets the value of a related asset account.
Yet, the capital expenditure (Capex) must be spread across the useful life of the fixed asset per the matching principle, i.e. the number of years in which the fixed asset is expected to provide benefits. Accumulated Depreciation reflects the cumulative reduction in the carrying value of a fixed asset (PP&E) since the date of initial purchase. As an example, let’s assume that the original cost of an asset is $20,000, and it has an accumulated depreciation of $5,000.
Is Accumulated Depreciation a Current Liability?
Start with a free account to explore 20+ always-free courses and hundreds of finance templates and cheat sheets. Because the depreciation process is heavily rooted in estimates, it’s common for companies to need to revise their guess on the useful life of an asset’s life or the salvage value at the end of it. Accumulated what is a standard margin in accounting terms depreciation depends on salvage value; salvage value is the amount a company may expect to receive in exchange for selling an asset at the end of its useful life. Get instant access to video lessons taught by experienced investment bankers. Learn financial statement modeling, DCF, M&A, LBO, Comps and Excel shortcuts.
Rather than recognizing the entire cost of the asset upon purchase, the fixed asset is incrementally reduced through depreciation expense each period for the duration of the asset’s useful life. For year five, you report $1,400 of depreciation expense on your income statement. The desk’s net book value is $8,000 ($15,000 purchase price – $7,000 accumulated depreciation). Accumulated depreciation is the total amount of depreciation of a company’s assets, while depreciation expense is the amount that has been depreciated for a single period. Depreciation is an accounting entry that represents the reduction of an asset’s cost over its useful life.
What is an Example of Accumulated Depreciation?
In accordance with accounting rules, companies must depreciate these assets over their useful lives. For example, Company A buys a company vehicle in Year 1 with a five-year useful life. Regardless of the month, the company will recognize six months’ worth of depreciation in Year 1.
Here’s a breakdown of how accumulated depreciation is calculated, the recording process and examples of practical applications. Accumulated depreciation for the desk after year five is $7,000 ($1,400 annual depreciation expense ✕ 5 years). Accumulated depreciation is a balance sheet account that reflects the total recorded depreciation since an asset was placed in service. Subsequent years’ expenses will change based on the changing current book value. For example, in the second year, current book value would be $50,000 – $10,000, or $40,000. Accumulated depreciation totals depreciation expense since the asset has been in use.
You may like

Penangkapan hacker kontroversial Bjorka oleh Polda Metro Jaya pada Kamis (2/10/2025) terus menuai keraguan warganet. Meski polisi mengumumkan penangkapan WFT (22), akun Instagram yang diklaim milik Bjorka masih aktif membantah dan bahkan membocorkan data Badan Gizi Nasional. Reaksi warganet di X (Twitter) pun langsung membanjiri linimasa.
“Ketika Bjorka up story IG, lalu siapa yang ditangkap???” tanya akun @Opposisi6890, mendapatkan ratusan like dan repost. Tidak sedikit yang menganggap penangkapan ini sekadar pengalihan isu. “@baratieee_ menulis, ‘Soal hengker bjorka yang ketangkap itu, filling gw sih cuman buat pengalihan isu. Yakin gw bukan hengker bjorka asli itu.'” Sementara, @yusabdul menyoroti, “Bjorka yang sesungguhnya adalah orang dalam yang berani bayar ke pemilik server database instansi/perusahaan, termasuk Dukcapil. Gak mungkin bocah umur belasan tahun.”
Pakarnya, Teguh Aprianto, pendiri Ethical Hacker Indonesia, juga angkat suara, “Polisi dengan pedenya bilang kalau mereka nangkap Bjorka terus konpers seakan-akan yang ditangkap itu kasus yang wah banget. Padahal yang ditangkap itu cuma bocah yang selama ini ngaku-ngaku jadi Bjorka dan bocah yang suka repost thread orang lain.”
Penangkapan berawal dari laporan bank swasta tentang pembocoran data 4,9 juta akun nasabah yang diunggah akun X @bjorkanesiaa. “Peran dari tersangka, yang bersangkutan adalah pemilik akun media sosial X dengan nama Bjorka dan @bjorkanesiaa,” jelas AKBP Reonald Simanjuntak, Kasubbid Penmas Bidhumas Polda Metro Jaya.
Menurut AKBP Fian Yunus, penyelidikan terhadap WFT telah berjalan enam bulan. “Pelaku ini bermain di dark web sejak 2020, mengeksplor berbagai forum gelap tempat jual beli data,” ungkapnya.
AKBP Herman Edco menambahkan, “Selain data bank, WFT juga diduga memperoleh data ilegal dari sektor kesehatan dan perusahaan swasta di Indonesia. Data-data itu dijual di media sosial dengan harga mencapai puluhan juta rupiah. Motif pelaku adalah pemerasan, meski belum sempat terjadi. Barang bukti berupa komputer dan ponsel yang digunakan sudah diamankan.”
WFT kini dijerat Pasal 46 jo Pasal 30 dan/atau Pasal 48 jo Pasal 32 dan/atau Pasal 51 ayat (1) jo Pasal 35 UU ITE, dengan ancaman hingga 12 tahun penjara.
Namun, pihak kepolisian sendiri belum memastikan apakah WFT adalah Bjorka asli yang kerap membocorkan data pemerintah sejak 2022. “Everybody can be anybody on the internet,” kata AKBP Fian Yunus.
Kasus ini mengingatkan pada penangkapan serupa sebelumnya yang juga menimbulkan keraguan publik. Sebuah sumber internasional, The Jakarta Post, menulis bahwa identitas Bjorka tetap sulit dipastikan dan bahwa “identitas pelaku yang sebenarnya belum terkonfirmasi karena siapapun bisa mengatasnamakan Bjorka di internet”. banyak yang menyoroti aktivitas Bjorka di dark web sejak 2020 dan ancaman pidana maksimal yang kini dihadapinya.
Gorontalo Utara
Netizen Heboh! Bangunan mirip toilet di Boyolali telan anggaran 112 juta
Published
3 weeks agoon
22/09/2025
Sebuah bangunan kecil di pinggir area persawahan Kecamatan Ngemplak, Kabupaten Boyolali, baru-baru ini menjadi sorotan publik setelah diketahui dibangun dengan anggaran Rp 112,8 juta. Bangunan berukuran sekitar 1,5 x 1,5 meter ini memiliki dinding bata yang telah diplester dan diaci rapi, namun belum dicat. Ventilasi menggunakan roster, atap dari galvalum, dan pintu terbuat dari triplek lapis seng. Halaman depan dilapisi rabat beton agar terlihat lebih rapi.
Wildan, kontraktor dari Rebwild Construction, menilai bahwa biaya sebesar Rp 25 juta sudah cukup untuk membangun bangunan serupa, termasuk fondasi bawah dan pemasangan bor sumur. “Rp 25 juta juga cukup, mahal malah. Fondasi bawahnya pun sudah, kalau sama bor sumurnya masih masuk kayaknya, Rp 25 juta sudah sampai terbangun,” jelas Wildan.
Namun, anggaran Rp 112,8 juta tersebut mencakup keseluruhan paket kegiatan irigasi perpompaan yang memiliki manfaat langsung bagi petani. Sekretaris Dinas Pertanian Boyolali, Retno Nawangtari, menjelaskan bahwa anggaran tersebut termasuk pembuatan sumur bor, pembelian mesin pompa, pemasangan pipa, instalasi listrik, dan pembangunan rumah pompa. “Paling banyak anggaran untuk pembuatan sumur dalam,” kata Retno.
Kepala Dinas Pertanian Kabupaten Boyolali, Suyanta, menambahkan bahwa kegiatan pembangunan irigasi perpompaan ini dilakukan secara swakelola oleh kelompok tani penerima manfaat. “Perlu ditegaskan bahwa kegiatan Irpom Tahun 2024 ini bukan dilaksanakan langsung oleh Dinas (Pertanian), melainkan melalui mekanisme swakelola oleh kelompok tani penerima manfaat, sesuai ketentuan peraturan perundang-undangan,” katanya.
Lokasi bangunan kecil ini berada di pinggir areal persawahan wilayah Desa Gagaksipat, Kecamatan Ngemplak, Kabupaten Boyolali. Tepatnya di sebelah utara landasan pacu Bandara Adi Soemarmo. Bangunan ini cukup mudah ditemukan karena berada persis di pinggir jalan raya ruas Mangu-Donohudan yang menghubungkan Bandara dan Asrama Haji Donohudan.
Gorontalo Utara
Bongkar! Mahfud MD Jelaskan Solusi Pemerintahan Agar Roda Negara Kembali Lancar
Published
1 month agoon
02/09/2025
Jakarta – Prof. Mahfud MD mengulas secara mendalam situasi demonstrasi yang sempat mencekam di berbagai kota Indonesia pada akhir Agustus 2025. Mahfud MD menegaskan bahwa walaupun kekerasan telah berhasil diredam terutama berkat langkah tegas Presiden Prabowo, masalah mendasar yang menjadi pemicu demonstrasi belum terselesaikan.
Demo yang awalnya dipicu oleh kebijakan pemerintah ini melahirkan kerusuhan hebat, termasuk pembakaran gedung DPR, korban jiwa, dan kerusakan harta benda. Situasi mulai membaik sejak Minggu malam dengan belum ada demonstrasi besar menggantikan.
Masalah utama yang belum dijawab adalah akumulasi berbagai persoalan sosial dan ekonomi, seperti tingginya angka PHK dan pengangguran, serta persoalan pajak dan pungutan yang memicu ketidakpuasan masyarakat. Penegakan hukum yang lemah, praktik kriminalisasi, politisasi hukum, serta kasus korupsi yang tidak jelas penyelesaiannya semakin memperparah kepercayaan publik terhadap pemerintah.
dikutip dari podcast Terus Terang bersama Mahfud MD, dia menyatakan bahwa penegakan hukum yang masih kacau membuat sulitnya mencari investor karena reputasi hukum yang buruk. Ia juga menyoroti peran ormas Islam yang dianggap telah jauh dari rakyat dan terlalu dekat dengan pemerintah sehingga tidak menjalankan perannya sebagai pemandu moral masyarakat secara tepat.
Pentingnya reformasi KPK dan sinergi aparatur negara dalam penegakan hukum juga menjadi sorotan utama untuk membangun pemerintahan yang profesional dan bersih. Selain itu, Mahfud MD mengkritik kabinet yang dianggap terlalu besar dan banyak pejabat bermasalah hukum, sehingga melemahkan kerja pemerintah.
Mahfud MD mengingatkan pentingnya kepemimpinan yang berani menerima kritik jujur dan penegakan hukum yang tegas agar negara ini bisa selamat dari masalah panjang yang melekat dalam pemerintahan.
Dalam kesempatan itu, Mahfud MD berbagi pengalamannya berani menyampaikan kritik langsung kepada Presiden Jokowi terkait sejumlah kasus besar seperti BLBI, menunjukkan pentingnya keberanian menyuarakan kebenaran demi kebaikan bangsa.
Ia mengharapkan Presiden Prabowo dapat mengambil langkah cepat menyelesaikan masalah hukum dan evaluasi kabinet untuk memenuhi aspirasi masyarakat agar roda pemerintahan kembali berjalan efektif.
Selain itu, Mahfud MD juga menanggapi sikap pemerintah terhadap demonstrasi, menegaskan bahwa TNI dan Polri harus bertindak tegas sesuai hukum namun tetap menghormati kebebasan berpendapat di Indonesia.

Gorontalo Usulkan H.B. Jassin Jadi Pahlawan Nasional, Menteri Kebudayaan Fadli Zon Siap Tindaklanjuti

Peningkatan Kinerja Pemerintahan: Penonaktifan Tim Kerja Bupati Bone Bolango Sebagai Langkah Pembenahan

Gorontalo Jadi Sorotan: DPRD DKI Jakarta Pamerkan Wisata Hiu Paus Botubarani ke Wisatawan Mancanegara

Kunjungan Dirut BTN ke Gorontalo: Harapan Baru untuk Perekonomian Daerah

Wali Kota Adhan Janji Perbaiki Toilet RS Otanaha Setelah Laporan Warga

Diusir Pemprov Saat Rakor, Kwarda Pramuka: “Kami yang Inisiasi Rapat, Kok Kami yang Tidak Dikasih Masuk?”

Dugaan Pungli di SPBU Popayato, Kasmat Toliango Menantang Pihak Direktur untuk Lapor Polisi

Menggugat Kaum Terpelajar di Tengah Demokrasi yang Dikuasai Kapital

Mabuk Picu Aksi Brutal, Iptu di Pohuwato Bacok Bripka Hingga Luka Parah

Skorsing dan Sanksi Berat untuk MAPALA UNG: Temuan Kasus Meninggalnya Mahasiswa

PKK GELAR JAMBORE PKK TINGKAT KABUPATEN GORUT

Kota Gorontalo Peringkat kedua Internet Paling Ngebutt se-Indonesia

PIMPIN RAPAT PENYERAPAN PROGRAM, BUPATI PUAS HASIL EVALUASI

PEMKAB GORUT BERIKAN BANTUAN RP. 1 JUTA/ORANG UNTUK JAMAAH CALON HAJI

Dua Kepala Desa Di copot Bupati
Terpopuler
-
Gorontalo3 weeks ago
Diusir Pemprov Saat Rakor, Kwarda Pramuka: “Kami yang Inisiasi Rapat, Kok Kami yang Tidak Dikasih Masuk?”
-
Gorontalo4 weeks ago
Dugaan Pungli di SPBU Popayato, Kasmat Toliango Menantang Pihak Direktur untuk Lapor Polisi
-
Daerah2 months ago
DPD Partai Gerindra Provinsi Gorontalo Serahkan Bantuan Kemerdekaan RI ke-80 ke Panti Asuhan di Tiga Wilayah
-
News1 week ago
Menggugat Kaum Terpelajar di Tengah Demokrasi yang Dikuasai Kapital
-
Gorontalo2 months ago
DPD Gerindra Provinsi Gorontalo Bagikan 1000 Bendera Merah Putih untuk Warga
-
Advertorial2 months ago
Prof. Eduart Wolok Tegaskan UNG Siap di Garis Depan Lawan Kemiskinan Ekstrem
-
Gorontalo1 month ago
Terendus Batu Hitam Ilegal Menuju Pelabuhan Pantoloan Palu, Otoritas Pelabuhan & APH Diminta Bertindak
-
Advertorial3 months ago
Sambut Mahasiswa Baru, UNG Tegaskan PKKMB Tanpa Perpeloncoan